某置业有限公司内部控制(powerpoint 113页)

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1、HenanXinyuanrealestateCo.,Ltd.内部控制制度(zhìdù)手册manualofinternalcontrol2005年12月14日Dec.14th2005第一页，共一百一十五页。目录(mùlù)catalogue总则及说明generalprinciplesandexplanation第一章Unit1管理控制及内控自我评估(pínɡɡū)managementcontrolandselfappraisalaboutinternalcontrol第二章Unit2财务会计控制

2、financialaccountantcontrol第三章Unit3销售和应收账款salesandreceivables第四章Unit4采购和应付账款purchasesandaccountpayable第五章Unit5费用支出控制expensescontrol第六章Unit6货币资金管理pecuniaryresourcesmanagement第七章Unit7固定资产管理fixedassetsmanagement第八章Unit8项目开发与总控projectdevelopmentandmasterc

3、ontrol第九章Unit9产品研发与设计productdevelopmentanddesigning第十章Unit10工程招标与预算projectbiddingandbudget第十一章Unit11工程质量监督与验收projectqualitysupervision第十二章Unit12人力资源管理humanresourcesmanagement第十三章Unit13对外投资管理investmentabroadmanagement第十四章Unit14客户服务与信息管理customerservice

4、andinformationmanagement第十五章Unit15内部审计internalaudit第二页，共一百一十五页。总则(zǒngzé)及说明generalprinciplesandexplanation一、内控手册的使用责任Responsibilityfortheuseofinternalcontrolmanual二、内部控制的目标Targetofinternalcontrol三、内部控制的概念conceptofinternalcontrol四、内部控制的框架(kuànɡjià)fr

5、ameworkofinternalcontrol五、内部控制的缺陷deficiencyofinternalcontrol六、内部控制的描述descriptionofinternalcontrolBACK第三页，共一百一十五页。一、内控手册(shǒucè)的使用责任Responsibilityfortheuseofinternalcontrolmanual本手册适用于河南鑫苑置业有限公司及其子公司，为方便描述，以下简称为“公司”。ThismanualbeappliedtoHenanXinyuanr

6、ealestateCo.,Ltdandsubsidiarycompany.referredhereinafteras“company”inordertodescription本手册的内部控制制度是关键(guānjiàn)的控制制度，不包括所有的运作流程，使用者应当根据手册提示的内部控制关键(guānjiàn)点建立完整的运作流程。Thesystemofthismanualofinternalcontroliscrucialcontrolsystem,notincludealloperatingf

7、low.Theusercansetupintegratedoperatingflowbasedonthekeypointofinternalcontrolthatthemanualpointedout.BACK第四页，共一百一十五页。二、内部(nèibù)控制的目标Targetofinternalcontrol内部控制是一个由公司董事会，管理层以及其他员工共同作用的过程，此过程在以下的三个方面对公司实现其经营目标提供合理保证：Internalcontrolistheprocessofcombin

8、edactionbycompany'sboardofdirectors,managementandotherstaff.Thisprocessprovidedreasonableguaranteetooperatingtargetofcompanybythefollowingthreeaspects:行之有效并且富有效率(xiàolǜ)的经营过程effectiveoperatingprocess可信赖的财务会计报告reliablefinancialaccountantreports对法律法规的遵