审计曝光外贸招标资金之弊

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1、审计曝光外贸招标资金之弊http://finance.sina.com.cn2005年11月02日 07:51新京报　　7.5亿元滞留资金及中央外贸发展基金的管理纰漏，被认为影响了现行贸易促进体制的稳定性，商务部回应正在改进　　2005年9月28日，审计署发布2005年第3号审计结果公告。其中，商务部所属部分单位滞留配额招标收入7.5亿元的消息引起公众关注。　　“配额招标资金滞留反映出政府部门在中央外贸发展基金管理上的纰漏。”一位接近审计工作的人士称。中央外贸发展基金是中国政府促进出口的主要资金来源，而出口商品配额招标收

2、入(以下简称配额招标收入)又是该基金的主要来源。　　值得关注的是，在滞留配额招标资金之外，中央外贸发展基金在收入来源、支出方式两环节的问题也首次被审计部门查出。　　本报记者高泽阳北京报道10　　“这次审计的问题暴露出中央外贸发展基金管理环节上的纰漏，同时也对现行贸易促进体制中的资金来源不稳定问题敲了警钟。”商务部国际贸易经济合作研究院一位人士表示。　　日均滞留资金3.2亿　　“配额招标收入上缴不及时，滞留时间长，数额大。”一份未经披露的材料显示，商务部下属各商会均存在招标收入滞留情况。其中纺织品商会为最，涉及金额达5.7

3、1亿元。　　“这意味着，2004年商务部各商会资金日平均滞留总额达3.2亿元之多。”一位接近审计工作的人士称。他认为，高额滞留资金已波及现行贸易促进体系的稳定性。　　据了解，配额招标收入是纳入中央财政预算管理的“中央外贸发展基金”的来源，属财政资金。商务部管理的6个商会作为配额招标收入的执行单位，每年都分若干次将这项收入先上缴商务部，最多的一年缴二十次，最少的一年缴一次，然后由商务部上缴财政。　　审计部门发现，配额招标收入中的大量应缴收入滞留在商会。“各商会至少近20%的配额招标收入上缴都出现滞后问题。”审计部门人士称。

4、数据显示，2004年商务部上缴财政配额招标收入共计34亿元。10　　根据1996年发布的《中央对外贸易发展基金财务管理实施细则》(试行)(以下简称《细则》)，“各执收单位按规定在取得收入的3日内全额就地上缴中央金库。零星收费收入，账面余额不足1000元的，可每15日上缴一次；达到1000元的，应按时上缴中央金库。”　　审计部门认为，商会的招标收入如不及时上缴，将影响中央外贸发展基金的正常运转。中央外贸发展基金是中央政府建立的专项资金，目的在于在全国范围内用于调节和促进对外贸易发展。根据规定，中央外贸发展基金由上缴中央财政

5、的配额招标收入和利息，以及基金使用回收的本金、使用费、滞期费等构成。　　纺织品商会副会长曹新宇告诉记者，各商会的账户是由商务部和财政部共同监管的，除了退款，只收不支。“连利息都要全额上缴，以为我们会从中牟利真是冤枉。”　　据了解，进出口招标的具体实施工作由商务主管部门下属的招标办负责。招标办除了拟订招标方案，确定投标企业名单外，最重要的是“检查企业交纳中标保证金、中标金”，这项工作由各商会的财务部负责。　　“准确地说，我们是代替商务部收取配额招标收入。”纺织品商会副会长曹新宇解释。10　　据悉，各商会都有一个经财政部批准

6、设立的招标专用账户，企业将保证金、中标金缴纳到该账户。在查收到企业资金后，商会以书面形式告知商务部规划财务司(下称规财司)，规财司根据商会呈报的资金额，将这些资金划到该司所持的另一个专用账户。最后，商务部再将这部分资金上缴给财政部，与其他企业的招标收入汇合，形成“中央外贸发展基金”。　　由于中标资金一般数额巨大，企业为了保持更大的现金流，往往在截至缴纳日期的最后几天才集中上缴，给工作带来了时间上的困难。　　“实际操作起来根本达不到三天上缴的要求。”纺织品商会财务部的一位负责人介绍。这位负责人介绍，招标资金从企业到达纺织品

7、商会的流程是：企业汇出钱以后，向商会发出电子交款凭证，资金与交款凭证中所称数量必须准确对应；商会与银行对账确认资金到账后，要向企业发出收款凭证，并向许可证管理部门发送关于该企业应该领取的配额的种类、数量等函件。　　然而在向纺织品商会汇款这一环节中，有不少企业的交款凭证数目与实收金额不符。“最高时一天收到2.5亿，一笔笔核查下来，时常要半个月左右，每天熬到半夜。”商会财务部上述人士表示。10　　“一收到钱，我们的第一要务是尽快把许可证送到企业手里。”曹新宇补充，很多企业为了资金达到最佳利用率，经常在货物开始装船“火烧眉毛的

8、时候”，才把中标金汇到商会，商会的第一要务是避免企业货物压港，时常又要分出人力向许可证管理部门发送函件，财务方面因此耽搁。　　另外，2004年特殊的贸易形势被视为导致配额招标收入滞留的直接原因。　　2004年下半年，得知2005年将取消纺织品配额后，企业为节约招标成本，纷纷将原定2004年交付的订单或货物延迟至200