农村小额贷款公司法律风险分析及防范

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1、农村小额贷款公司法律风险分析及防范【摘要】我国农村金融体系相对来说发展比较滞后，农村存在着贷款难的问题，尤其是短期周转资金比较缺乏，但另一方面大量的民间资金却闲置着。于是，农村小额贷款公司便应运而生了。这种金融形式对于我国来说意义重大，能在一定程度上解决农村贷款难的问题。但是农村小额贷款公司目前还存在着较大的法律风险，如何对这些法律风险进行防范已经成为目前亟待解决的难题之一。木文将对此难题进行深入剖析，以期对现实有些许指导价值。【关键词】农村；小额贷款公司；金融体系一、农村小额贷款公司的法律风险分析所谓农

2、村小额贷款公司，是由自然人、法人与其他社会组织投资设立而成的股份有限公司或有限责任公司，它与其他金融机构重大的区别是其不吸收公众存款。农村小额贷款公司是独立的企业法人，游泳自己独立的财产，以其全部财产承担民事责任。农村小额贷款公司主要是解决一些分散的、小额的、短期的资金需求，是专门为农村贷款而服务的公司。自农村小额贷款公司诞生以来，我国先后也出台一些关于小额贷款公司的法律。目前而言，关于小额贷款公司的法律涉及各个层次，从宪法到地方政府文件不一而足，都可以看到关于小额贷款公司的条款。2008年出台的《关于小

3、额贷款公司试点的指导意见》，是H前小额贷款公司的指导性规范,对于小额贷款公司有了较为具体的一些规定。但是《指导意见》只是部门规整，这种以部门规章为主导的法律对于农村小额贷款公司的法律定位、监管和司法实务来说，都难以发挥出其法律效用。因此，导致了目前农村小额贷款公司面临着诸多法律问题。(-)法律性质尚不十分明确农村小额贷款公司虽然作用巨大，意义非凡，但是具体实践当中缺少足够的政策扶持。甚至农村小额贷款公司的法律性质都不十分明确，对于其是否为金融机构还冇待确定，导致了农村小额贷款公司税率较高，且不能享受金融机

4、构的税收优惠。这毫无疑问人人增加了农村小额贷款公司的成本，对于其贷款业务来讲风险也大为增加。另外，笔者在法律实务中发现捐赠资金作为农村小额贷款公司的资金來源之一还存在着税收方面的法律争论。法律尚未明确，捐赠资金是否可以作为已经缴纳了企业所得税之后的公司收入，这样对于拉动捐赠资金投入来说都是十分不利的。(二)缺乏明确的监管主体目前，农村小额贷款公司的监管也是一个老大难的问题。除了在《关于小额贷款公司试点的指导意见》有一些大体的规定外，对于农村小额贷款公司的监督管理尚缺乏明确的监管主体，导致在实务中存在着监管

5、温乱的局面。因为存在着利益问题，农村小额贷款公司往往受到银监会、金融办，其至人民银行的三重监管。监管的具体内容也不明确，更加谈不上什么法律依据，因此这些监管行为目前都还存在着较大的争议，抑制了农村小额贷款公司的发展。我国的信用法规制度也不完善，缺乏对农村小额贷款公司信贷业务的信用风险防范，导致了借款人信用评估难，借贷双方信息沟通不顺畅引起的信用风险等问题。此外，农村小额贷款公司还存在着准人门槛过高，资金来源限制，风险可控性差等问题。二、完善农村小额贷款公司的法律风险防范措施(-)明确农村小额贷款公司的法律

6、地位应该制定相应的法律明确小额贷款公司作为非银行类金融机构的法律地位，将其功能确定为只可贷款不可存款。按照当前国际上对金融机构的一般划分，金融机构被分为银行金融机构与非银行金融机构两类。非银行金融机构包括了银行之外的所有金融机构，是资木市场的重耍组成部分。非银行金融机构，一般而言，是不接受存款的，尤其是个体的存款。明确小额贷款公司的非银行金融机构的法律地位的原因是：首先，有利于金融监管部门按照相关金融机构的准则対英进行管理，同时由于小额贷款公司不可接受存款，监管可灵活变通。其次，有利于降低金融风险发生率,

7、就当前现状而言，小额信贷公司由于从业门槛较低从业者素质参差不齐,有些从业者不具备科学管理公司的能力，因而只可贷款不可存款可以降低接受存款带來的风险，同时，小额贷款公司可以向人民银行获得贷款，充裕英后被资金，以获得长久发展。再次，小额贷款公司成立的初衷是惠及农村人口，如果小额贷款公司被确立为银行金融机构，必然会寻求更大的发展，其贴近农村、运营成木低的优势就消失了，成木上升必须会提高贷款利息，那么就背离了小额信贷公司成立的初衷。(-)完善农村小额贷款公司的监管制度针対目前农村小额贷款公司的监管混乱的问题，。笔

8、者认为，应该统一监管行为，明确监管主体，以法律的形式规定仅有政府金融办负责农村小额贷款公司的监管。具体可以采用现场检查与非现场监管的方式。现场检查就是对农村小额贷款公司定期不定期地进行检查，指出农村小额贷款公司存在的问题，提出整改意见。非现场监管就是采取在了解农村小额贷款公司基本信息的基础上，对农村小额贷款公司的资金来源、贷款利率等情况进行风险预警等措施。另外，还可以利用民众的监督力量，來完善对于农村小额贷款公司的监管。此外，