尽职调查与调查复核

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第二节尽职调查与调查复核一、概述（一）定义及内容1、尽职调查：尽职调查乂称谨慎性调查，是指公司在与目标企业达成初步合作意向后，项目部对交易对手过往开发业绩、财务数据、管理人员背景，拟投项目的相关信息、市场风险、合规性风险和资金风险等做一个全面深入的调查（详见尽职调查指引）O2、调查复核：风控屮心及或指定人员进行三角交叉复核，主要工作包括：A.对拟投企业及其关联公司财务状况、现金流进行复查。如借款主体及重要关联方的资产负债、项目已投入资金及资金來源、还款来源等，重点逐笔核查银行借款及重犬应付款项的金额、期限、利率、还款方式、核心担保措施。B.对企业及相关方征信记录进行复查。如查阅相关法人及自然人的信用报告等。C.对投资核心担保措施进行复查。如复查抵押物状态、价值；第三方保证人的担保能力等。D.对项目部关于诉讼调查工作的复查。如法院信息网复查执行信息、网络搜寻复查相关负面信息、复查项口部调查涉诉信息的相片及录咅等。E.其它重要事项（-）目的1、尽调廿的：调查了解交易对手及拟投项目的真实性、合规性、盈利性、安全性、流动性与抗风险能力等，为项口的投资决策提供依据；2、复核目的：对项目部尽调工作的监督，保证尽调资料的真实性、时效性、核心调查内容的完整性，为项目的投资决策捉供更可靠的依据。（三）参与部门及职责划分参与部门职责划分参与部门职责范围 房金项目部根据《尽职调查指引》开展尽职调杳工作，出貝尽职调查报告，并在项目部内部复核房金运营管理中心督促尽职调查进度、指导尽职调查工作房金部风险控制中心对项目部尽职调查工作的重点部分进行复核，并提出复核意见，转交项目部补充调查二、方法及流程详解1.尽职调查工作、复核工作方法详解尽职调查工作、复核工作参考《尽职调查指引》 2.尽职调查与调查复核工作流程详解工作流程图参与部门起点界定完成时限主要工作责任人工作成果备注厂项目部职调查】制作《丿与投资告》开展兴匸作，扌&职调歹分析|[、FfI丿协助<指导/运营管理、项目丿部、运营管理中心收取项H前期费用的项目以前期费用到公司账为准基准U,不收取前期费川的项目以收到《立项通知》为基准R25日在运营管理中心的协助、指导下，项冃开展尽职调查工作，并制作《尽职调查与投资分析报告》项目部总经理；运营管理中心总经理制作完成《尽职调查与投资分析报告》工作完成后，将《尽职调查少投资分析报告》及和关耍求材料交送运营管理中心补充调查运营管理中心、项H部收到项目部提交的相关材料2日召集评议委员召开评议会，并将会议安排通知项目部运营管理中心总经理完成会议安排并通知项冃部运营管织召开r•s评!中尤议会'组、/5日召开评议会运营管理屮心总经理、项目总经理召开评议会风险管织复核理中心组工作_y评议会结束2日出具评议会决议运营管理中心总经理出具评议会决议如可向后推进，则评议会决议出具调查复核通知；如仍冇存疑，出具补充调查通知 风险管理中心部门评议会出具组织复核工作的通知10日组织复核工作撰写复核报告风险管理中心副总经理完成复核工作完成复核报告报告完成后，转交运营管理中心、抄送项目组1运营管理中心、项目组收到调查复核报告，收到项目部提交的相关材料3日召集评审会委员召开评议会，并将会议安排通知项目部运营管理中心总经理完成会议安排并通知项目部7日召开评审会运营管理中心总经理、项目总经理召开评议厶ZX运营管理中心组织召开评审会评审会结束3日出具评审会决议运营管理屮心总经理出具评审会决议三、主要风险及防范措施（-）风险一：道德风险。为了促成项目而美化相关材料，项目组成员与开发商勾结。防范措施：房金部把好用人关，落实好复核工作。（-）风险二：责任心弱。风控管理中心组织复核不仔细，对重大事项复核冇确实或误差。防范措施：风控中心组织三角（多角）复核，复核人与项目部无隶属关系。（三）风险三：消极怠工。项目组或风险管理中心无故老拖延工作效率，影 响与开发商的关系。防范措施：房金部严惩项目组拖拉进度，落实效率考察制度。（四）风险四：虚假材料。开发商向项口部、风险管理屮心提供虚假材料。 防范措施：房金部聘请外部专家支持、严格按照尽调指引工作、抓好核心工作落实。（五）风险五：商业谈判能力弱。开发商无故不配合项目组工作、拖延工作进度。防范措施：分析开发商无故拖延的原因，深挖深层原因，用我公司的优势打动开发商。（六）风险六：时效性风险。尽调日期与出报告时间超过3个月，开发商与拟投项目情况可能出现变化。防范措施：进行后续追踪调查，实时保证尽调结果的准确性。（七）风险七：项目组运作能力低。项口组统筹能力低、推进能力弱而引起开发商不满。防范措施：公司加强对项目组的监督考核工作。